中共幸运28论坛委党校2024年度部门决算

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中共幸运28论坛委党校2024年度部门决算

目录

第一部分中共幸运28论坛委党校概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分中共幸运28论坛委党校概况

一、部门主要职责

1、贯彻党中央、省委、市委及区委关于党校（行政学校、社会主义学校）工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对党校（行政学校、社会主义学校）工作的集中统一领导。

2、贯彻执行《中国共产党党校（行政学院）工作条例》《社会主义学院工作条例》，发挥干部教育培训主渠道作用，有计划地培训轮训全区党员领导干部、中青年干部，负责对学员在培训期间的表现进行考核、提出考核意见。

3、对学员进行马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想教育和党性教育、引导学员增强“四个意识”、坚定“四个自信”、捍卫“两个确立”、做到“两个维护”。

4、开展重大理论问题和现实问题研究，承担区委决策咨询服务，发挥新型高端智库作用。

5、受区委委托，举办各类专题研讨班、研讨重大理论、战略和方针政策问题。

6、以多种方式开展同兄弟党校进行学术交流和沟通。

7、完成上级领导交办的其他任务。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，即中共幸运28论坛委党校（本级）。

中共幸运28论坛委党校（本级）设立5个内设机构，分别是：办公室、教务股、理论研究股、指导股、培训股。

本部门年末编制内实有人员20人，其他人员0人。离退休人员16人，其中：单位发放离退休费的人员0人，养老保险基金发放养老金的人员16人。

第二部分 2024年度部门决算表

收入支出决算总表

公开01表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目（按功能分类）	行次	金额
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	697.46	一、一般公共服务支出	32
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	34
四、上级补助收入	4	0.00	四、公共安全支出	35
五、事业收入	5	0.00	五、教育支出	36	663.82
六、经营收入	6	0.00	六、科学技术支出	37
七、附属单位上缴收入	7	0.00	七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8	117.36	八、社会保障和就业支出	39	38.86
	9		九、卫生健康支出	40	31.31
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43
	13		十三、交通运输支出	44
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50	32.01
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	814.82	本年支出合计	58	766.01
使用非财政拨款结余（含专用结余）	28		结余分配	59
年初结转和结余	29	8.45	年末结转和结余	60	57.26
	30			61
总计	31	823.27	总计	62	823.27
注：1.本表反映部门（单位）本年度的总收支和年末结转结余情况。
2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

公开02表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
类	款	项	合计	814.82	697.46	0.00	0.00	0.00	0.00	117.36
205			教育支出	712.63	595.27	0.00	0.00	0.00	0.00	117.36
20508			进修及培训	712.63	595.27	0.00	0.00	0.00	0.00	117.36
2050802			干部教育	712.63	595.27	0.00	0.00	0.00	0.00	117.36
208			社会保障和就业支出	38.86	38.86	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
20805			行政事业单位养老支出	38.09	38.09	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	38.09	38.09	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
20899			其他社会保障和就业支出	0.78	0.78	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2089999			其他社会保障和就业支出	0.78	0.78	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
210			卫生健康支出	31.31	31.31	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
21011			行政事业单位医疗	31.31	31.31	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2101101			行政单位医疗	15.32	15.32	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2101102			事业单位医疗	15.99	15.99	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
221			住房保障支出	32.01	32.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
22102			住房改革支出	32.01	32.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2210201			住房公积金	32.01	32.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门（单位）本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

公开03表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
类	款	项	合计	766.01	427.56	338.45
205			教育支出	663.82	328.45	335.37
20508			进修及培训	663.82	328.45	335.37
2050802			干部教育	663.82	328.45	335.37
208			社会保障和就业支出	38.86	35.78	3.08
20805			行政事业单位养老支出	38.09	35.01	3.08
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	38.09	35.01	3.08
20899			其他社会保障和就业支出	0.78	0.78
2089999			其他社会保障和就业支出	0.78	0.78
210			卫生健康支出	31.31	31.31
21011			行政事业单位医疗	31.31	31.31
2101101			行政单位医疗	15.32	15.32
2101102			事业单位医疗	15.99	15.99
221			住房保障支出	32.01	32.01
22102			住房改革支出	32.01	32.01
2210201			住房公积金	32.01	32.01
注：本表反映部门（单位）本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目（按功能分类）	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
项目	行次	金额	项目（按功能分类）	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	697.46	一、一般公共服务支出	33
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37	595.27	595.27
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40	38.86	38.86
	9		九、卫生健康支出	41	31.31	31.31
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51	32.01	32.01
	20		二十、粮油物资储备支出	52
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	697.46	本年支出合计	59	697.46	697.46
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余	60
一、一般公共预算财政拨款	29			61
二、政府性基金预算财政拨款	30			62
三、国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	697.46	总计	64	697.46	697.46
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
类	款	项	合计	697.46	427.56	269.90
205			教育支出	595.27	328.45	266.82
20508			进修及培训	595.27	328.45	266.82
2050802			干部教育	595.27	328.45	266.82
208			社会保障和就业支出	38.86	35.78	3.08
20805			行政事业单位养老支出	38.09	35.01	3.08
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	38.09	35.01	3.08
20899			其他社会保障和就业支出	0.78	0.78
2089999			其他社会保障和就业支出	0.78	0.78
210			卫生健康支出	31.31	31.31
21011			行政事业单位医疗	31.31	31.31
2101101			行政单位医疗	15.32	15.32
2101102			事业单位医疗	15.99	15.99
221			住房保障支出	32.01	32.01
22102			住房改革支出	32.01	32.01
2210201			住房公积金	32.01	32.01
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	349.94	302	商品和服务支出	66.50	307	债务利息及费用支出	0.00
30101	基本工资	23.93	30201	办公费	16.71	30701	国内债务付息	0.00
30102	津贴补贴	56.38	30202	印刷费	0.50	30702	国外债务付息	0.00
30103	奖金	134.52	30203	咨询费	0.00	30703	国内债务发行费用	0.00
30106	伙食补助费	0.00	30204	手续费	0.00	30704	国外债务发行费用	0.00
30107	绩效工资	7.60	30205	水费	0.69	310	资本性支出	0.00
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	43.90	30206	电费	0.00	31001	房屋建筑物购建	0.00
30109	职业年金缴费	0.00	30207	邮电费	0.00	31002	办公设备购置	0.00
30110	职工基本医疗保险缴费	19.92	30208	取暖费	0.00	31003	专用设备购置	0.00
30111	公务员医疗补助缴款	14.40	30209	物业管理费	0.00	31005	基础设施建设	0.00
30112	其他社会保障缴费	0.97	30211	差旅费	0.00	31006	大型修缮	0.00
30113	住房公积金	47.77	30212	因公出国（境）费用	0.00	31007	信息网络及软件购置更新	0.00
30114	医疗费	0.00	30213	维修（护）费	0.66	31008	物资储备	0.00
30199	其他工资福利支出	0.56	30214	租赁费	0.00	31009	土地补偿	0.00
303	对个人和家庭的补助	11.11	30215	会议费	0.00	31010	安置补助	0.00
30301	离休费	0.00	30216	培训费	0.93	310111	地上附着物和青苗补偿	0.00
30302	退休费	11.11	30217	公务接待费	0.00	31012	拆迁补偿	0.00
30303	退职（役）费	0.00	30218	专用材料费	0.00	31013	公务用车购置	0.00
30304	抚恤金	0.00	30224	被装购置费	0.00	31019	其他交通工具购置	0.00
30305	生活补贴	0.00	30225	专用燃料费	0.00	31021	文物和陈列品购置	0.00
30306	救济费	0.00	30226	劳务费	1.00	31022	无形资产购置	0.00
30307	医疗费补助	0.00	30227	委托业务费	2.83	31099	其他资本性支出	0.00
30308	助学金	0.00	30228	工会经费	7.33	399	其他支出	0.00
30309	奖励金	0.00	30229	福利费	13.70	39907	国家赔偿费用支出	0.00
30310	个人农业生产补贴	0.00	30231	公务用车运行维护费	0.00	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴	0.00
30311	代缴社会保险费	0.00	30239	其他交通费用	4.88	39909	经常性赠与	0.00
30399	其他对个人和家庭的补助支出	0.00	30240	税金及附加费用	0.33	39910	资本性赠与	0.00
			30299	其他商品和服务支出	16.93	39999	其他支出	0.00
人员经费合计		361.06	公用经费合计					66.50
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

项目				年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
支出功能分类科目编码			科目名称			小计	基本支出	项目支出


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计

注：1.本表反映部门(单位)本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
2.当此表数据为空时，即本部门(单位)无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

项目				合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
			合计

注：1.本表反映部门(单位)本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2.当此表数据为空时，即本部门(单位)无国有资本经营预算财政拨款支出。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	金额单位：万元

项目	栏次	年初预算数	全年预算数	决算数
行次		1	2	3
一、“三公”经费支出	1	0.00	0.00	0.00
1.因公出国（境）费	2	0.00	0.00	0.00
2.公务用车购置及运行维护费	3	0.00	0.00	0.00
（1）公务用车购置费	4	0.00	0.00	0.00
（2）公务用车运行维护费	5	0.00	0.00	0.00
3.公务接待费	6	0.00	0.00
（1）国内接待费	7	——	——
其中：外事接待费	8	——	——
（2）国（境）外接待费	9	——	——
二、相关统计数	10	——	——	——
1.因公出国（境）团组数（个）	11	——	——
2.因公出国（境）人次数（人）	12	——	——
3.公务用车购置数（辆）	13	——	——
4.公务用车保有量（辆）	14	——	——
5.国内公务接待批次（个）	15	——	——
其中：外事接待批次（个）	16	——	——
6.国内公务接待人次（人）	17	——	——
其中：外事接待人次（人）	18	——	——
7.国（境）外公务接待批次（个）	19	——	——
8.国（境）外公务接待人次（人）	20	——	——
注：1.本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。年初预算数为年初“三公”经费部门预算数；全年预算数为按规定程序调整调剂后的全年“三公”经费部门预算数；决算数为当年实际支出数。
2.当此表数据为空时，即本部门（单位）无财政拨款“三公”经费支出。

国有资产占用情况表

公开10表
部门：中共幸运28论坛委党校	2024年度	单位：台、辆、套
项目			栏次	决算数
一、车辆数合计(台、辆)			1	0
1.副部（省）级及以上领导用车			2	0
2.主要负责人用车			3	0
3.机要通信用车			4	0
4.应急保障用车			5	0
5.执法执勤用车			6	0
6.特种专业技术用车			7	0
7.离退休干部服务用车			8	0
8.其他用车			9	0
二、单价100万元（含）以上设备（不含车辆）(台、套)			10	0
注：1.本表反映截止2024年12月31日，部门(单位)占用的国有资产情况。 2.当本表数据为空时，即本部门（单位）无相关资产。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2024年度收入总计823.27万元，其中年初结转和结余8.45万元，比上年减少1.82万元，下降17.70%；使用非财政拨款结余(含专用结余）0.00万元，与上年持平；本年收入合计814.82万元，比上年增加200.88万元，增长32.72%，主要原因：培训班次较上年增加。

本年收入的具体构成：财政拨款收入697.46万元，占85.60%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入117.36万元，占14.40%。

二、支出决算情况说明

本部门2024年度支出总计823.27万元，其中本年支出合计766.01万元，比上年增加150.25万元，增长24.40%，主要原因：培训班次较上年增加；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余57.26万元，比上年增加48.81万元，增长577.48%，主要原因：其他资金收到文明创建经费、党员培训补助经费等。

本年支出的具体构成：基本支出427.56万元，占55.82%；项目支出338.45万元，占44.18%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款本年支出年初预算数627.99万元，决算数697.46万元，完成年初预算的111.06%。其中：

（一）教育支出（类）年初预算数528.88万元，决算数595.27万元，完成年初预算的112.55%。预决算差异主要原因：24年度在职人员增资支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数35.78万元，决算数38.86万元，完成年初预算的108.61%。预决算差异主要原因：因本年度补缴了2022年度在职人员养老保险调标单位部分。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数31.31万元，决算数31.31万元，完成年初预算的100.00%。

（四）住房保障支出（类）年初预算数32.01万元，决算数32.01万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出427.56万元，其中：

（一）工资福利支出349.94万元，比上年增加32.07万元，增长10.09%，主要原因：24年度新调入人员一名，且退休人员绩效奖在此列支，所以导致与上年数据对比增加。

（二）商品和服务支出66.50万元，比上年增加51.14万元，增长332.86%，主要原因：因上年办公费、其他商品服务等基本支出列入项目中核算，本年度在基本支出中核算，所以导致与上年数据对比增加。

（三）对个人和家庭补助支出11.11万元，比上年减少34.87万元，下降75.83%，主要原因：因24年退休人员的绩效奖在工资福利中列支，所以导致与上年数据对比减少。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：本年度基本支出中无办公设备购置。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数0.00万元，决算数0.00万元；决算数与上年持平，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无因公出国（境）安排。决算数与上年持平，主要原因：无因公出国（境）安排。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：无因公出国（境）安排。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无公务用车购置安排。决算数与上年持平,主要原因：无公务用车购置安排。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无公务用车购置安排。决算数与上年持平,主要原因：无公务用车购置安排。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无公务接待。决算数与上年持平,主要原因：无公务接待。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，主要是：无公务接待。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出66.50万元，决算数比上年增加51.14万元，增长332.86%，主要原因：培训班次较上年增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额0.56万元，其中：政府采购货物支出0.56万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2024年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金 150万元，占项目支出总额的61.26%。其中，0个项目评价结果为“优”，1个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。

组织对1个项目开展了部门评价，为全区干部教育经费。涉及一般公共预算支出150万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，本次评价项目绩效评级为“良”的有1个，综合自评得分为80.13分，整体为“良”。各项目基本完成预期目标，但总体在预算执行方面仍有待加强，且个别项目产出数量和进度未达预期，如第二期全区党员发展对象培训班150人次，实际只开展培训活动134人次。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

中共幸运28论坛委党校（本级）“全区干部教育经费”项目支出绩效自评结果如下：

2024年全区职工教育经费项目全年预算安排资金150.00万元，完成了党员发展对象培训班、2024年青干班、党务干部业务技能提升培训班等9场培训以及全区127余场大中小型会务，进一步加大幸运28论坛干部教育培训工作力度。但项目实际实施时，仍存在一定问题，如：项目财务管理规范性不足、实施管理能力待提升、预算编制不精准等。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指区级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：指实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余：指历年滚存非限定用途的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的数额。

（九）上年结转结余：指以前年度全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）干部教育：反映各级党校、行政学院、社会主义学院、国家会计学院的支出。包括机构运转、招聘师资、举办各类培训班的支出等。

（二）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的基本养老保险费支出。

（三）其他社会保障和就业支出：反映其他用于社会保障和就业支出。

（四）事业单位医疗：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

（五）公务员医疗补助：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

（六）住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

党校工作是党的工作的重要组成部分，在党的事业中发挥着重要作用。大力加强党校工作，是深入学习实践科学发展观，用马克思主义中国化最新成果武装党员领导干部的重要举措，是大规模培训干部、大幅度提高干部素质的现实需要。《中国共产党党校（行政学院）工作条例》要求各级党委、政府要加强对各类培训机构的管理，整合干部培训资源，构建布局合理、资源统筹、优势互补、有序竞争的干部教育培训新格局，在全省形成以党校、行政学院（校）为主渠道的干部教育培训体系。要支持和帮助党校做好优秀人才选调工作，建立党校干部内外交流制度，为党校输送和引进人才提供条件。

为进一步加大幸运28论坛干部教育培训工作力度，努力锻造一支忠诚、干净、担当的高素质专业化干部队伍，区委党校申请设立2024年全区职工教育经费项目，旨在通过分期分批、分级分类举办各类培训，为实现“好新建美生活”大抓落实年各项目标任务提供坚强的人才保障和智力支持。

2.项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

2024年全区职工教育经费项目根据《干部教育培训工作条例》、《全国干部教育培训规划（2023－2027年）》、《江西省干部教育培训规划（2023－2027年）》等文件，计划按照“分期分批、分级分类”的要求完成3类干部学习培训、4期预备党员培训、网络干部学院培训以及160余场大中小型会务。

（2）项目实施情况

2024年全区职工教育经费项目按照《干部教育培训工作条例》《全国干部教育培训规划（2023－2027年）》《江西省干部教育培训规划（2023－2027年）》及省市区有关文件精神和“分期分批、分级分类”的要求开展，全年完成了2期党员发展对象培训班、2024年青干班、党务干部业务技能提升培训班等9场培训班以及全区127余场大中小型会务，为实现“好新建美生活”大抓落实年各项目标任务提供了坚强的人才保障和智力支持。

3.资金投入和资金使用情况

（1）资金投入情况

根据政府会议精神，2024年全区职工教育经费项目预算150万元。截至2024年12月31日，2024年全区职工教育经费项目共下达150万元，预算资金到位率100%。

（2）资金使用情况

截至2024年12月31日，2024年全区职工教育经费项目实际到位150万元，实际支出132.61万元，预算资金执行率88.41%。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于党的建设的重要思想和党的二十大精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，进一步解放思想、开拓进取，扬长补短、固本兴新，持续深化党的创新理论武装，强化政治训练，加强履职能力培训，增强培训教育的时代性、系统性、针对性、有效性，培养造就政治过硬、适应新时代要求、具备领导社会主义现代化建设能力的高素质干部队伍，迎难而上、敢作善为，奋力推动新建经济社会高质量发展。

2.项目绩效阶段性目标

把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为主题主线，以坚定理想信念宗旨为根本，以提高政治能力为关键，以增强推进中国式现代化建设本领为重点，紧紧围绕新时代新征程党的使命任务，完成全区160余场大中小型会务以及主体班次培训、全区青年科级干部培训班等各类培训，进一步加大幸运28论坛干部教育培训工作力度，努力锻造一支忠诚、干净、担当的高素质专业化干部队伍。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据编制年度预算时提交的财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金使用绩效，分析项目支出是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金使用效益。根据财政绩效评价要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握2024年全区职工教育经费项目资金申请拨付及使用情况；

2.了解2024年全区职工教育经费项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

2.评价对象

2024年全区职工教育经费项目由区委党校为主管单位，负责项目具体实施和项目资金支出。

3.评价范围

2024年全区职工教育经费项目全年预算资金为150万元；实施范围为全区各类培训及会务；主要对项目具体实施情况、资金拨付情况、参训学员满意度等进行综合评价，绩效评价时间周期为2024年1月1日至2024年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：

（1）在数据采集时，采取各部门提供客观数据，评价机构与财政局现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.绩效评价依据

（1）绩效评价相关文件

1）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

2）《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣发〔2019〕8号）；

3）《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）；

4）《中共幸运28论坛委幸运28论坛(中国)官网关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新发〔2020〕2号）；

5）《幸运28论坛财政局关于印发推进全区预算提质增效工作方案的通知》（新财字〔2022〕87号）。

（2）项目管理相关文件

1）《南昌市市直机关培训费管理办法》；

2）《江西省干部教育培训规划（2023－2027年）》；

3）《中共幸运28论坛委党校外请教师授课费管理办法》；

4）新府办抄字〔2017〕469号。

3.评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》、《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、可持续影响、服务对象满意度）。结合项目实施方案、工作总结、工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标30个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件1－项目支出绩效评分表。

（1）项目决策：占权重16分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重14分，用于考核预算资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重35分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重35分，分为社会效益、可持续影响、服务对象满意度三个方面，用于展现项目实施效果。

4.评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价中对2024年全区职工教育经费项目的不同实施主体，采取随机抽样面访与电访的方式完成受益群众的满意度问卷调查。

5.评价标准

绩效评价标准是指财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标实现与否以及评价结果准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

以国家公布的教育及工程行业标准数据或相关财政经费的相关指标数据为基准，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况纵向和横向分析与对比。

（3）历史标准

以项目历史数据作为样本数据，采用历史数据统计分析，建立系统动力学模型及决策模拟系统，测算出各类指标历史均值。

（4）经验标准

以长期从事财政经济活动领域的专家学者的参考意见为基础，通过严谨的分析与研究，结合其管理实践，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量2024年全区职工教育经费项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

1.绩效评价的业务流程

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据主管部门（单位）的介绍及相关文件的解读，了解预算绩效管理项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及的相关方。

选择绩效评价团队：基于对项目的情况了解，选择合适的绩效评价团队。项目绩效评价项目组成员需了解绩效管理和评价方法，熟悉绩效管理政策，并协助绩效评价项目组负责人履行以下职责：

①编写评价任务大纲；

②指导并协助评价实施团队理解评价任务大纲内容；

③为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

④监督评价活动；

⑤实施评价质量控制；

⑥对评价活动中出现的问题做出及时回应；

⑦负责组织专家，审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。

根据绩效评价项目负责人安排，绩效评价项目组成员负责具体实施各项绩效评价工作，完成任务大纲。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在合理、完整的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。

同时，对项目负责人及组织实施参与者进行深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，运用职业判断，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求在内外部组织讨论，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论和说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况，反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供项目后期实施作参考。

2.形成绩效评价报告

（1）撰写绩效评价初稿

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报告，并在项目组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻。

（2）绩效评价报告复核

绩效评价组负责人将对评价团队提交的评价报告初稿进行复核，主要关注报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可行等。

（3）形成评价报告终稿

在绩效评价组负责人对评价报告意见和建议的基础上，修改并完善形成征求意见稿评价报告。

将征求意见稿提交至客户，根据客户对征求意见稿的反馈以及结合实际情况，修改并完善形成绩效评价报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评分结果

评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为“80.13”分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“良”。

表1：2024年全区职工教育经费项目得分汇总表

项目决策

（16分）

项目过程

（14分）

项目产出

（35分）

项目效益

（35分）

综合得分

12.00

9.42

24.51

34.20

80.13

（二）主要结论

2024年全区职工教育经费项目全年预算安排资金150万元，完成了党员发展对象培训班、2024年青干班、党务干部业务技能提升培训班等9场培训以及全区127余场大中小型会务，进一步加大幸运28论坛干部教育培训工作力度。但项目实际实施时，仍存在一定问题，如：项目财务管理规范性不足、实施管理能力待提升、预算编制不精准等。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（16分）

表2：2024年全区职工教育经费项目决策情况得分汇总表

项目立项

（6分）

绩效目标

（4分）

资金投入

（6分）

综合得分

6.00

1.50

4.50

12.00

1.项目立项（6分）

（1）立项依据充分性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过项目立项资料核查获取数据，2024年全区职工教育经费项目根据《干部教育培训工作条例》、《全国干部教育培训规划（2023－2027年）》、《江西省干部教育培训规划（2023－2027年）》等文件精神设立，进一步加大干部教育培训工作力度，努力锻造一支忠诚、干净、担当的高素质专业化干部队伍，项目设立符合当地发展规划和政策要求，项目属于公共财政支持范围，且符合相关法律法规、政策以及部门职责，未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）立项程序规范性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项资料核查获取数据，2024年全区职工教育经费项目根据《干部教育培训工作条例》、《全国干部教育培训规划（2023－2027年）》、《江西省干部教育培训规划（2023－2027年）》等文件精神设立，结合幸运28论坛干部教育培训工作实际，按照规定的程序设立，所提交的文件、材料符合相关要求。根据评分标准，该指标得分3.00分。

2.绩效目标（4分）

（1）绩效目标合理性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。通过项目立项资料核查获取数据，区委党校设定项目绩效目标为“完成主体班次培训、新建大讲堂活动；保证会场正常运行”。项目绩效总目标未涉及各类会议以及其他干部培训内容，与实际工作内容相关性不足，且项目申报资金150万元，实际成本75.94万元，不与预算确定的资金量相匹配，预期产出效益和效果未体现主体班次培训等产出效益和效果。根据评分标准，该指标得分0.50分。

（2）绩效指标明确性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过项目立项资料核查获取数据，区委党校将编制的项目绩效目标细化分解为具体的成本、数量、质量、效益、满意度指标，但存在绩效指标不可衡量、未与目标计划数相对应的问题：①部分指标设置不合理。质量指标“会议召开及时率＝100%”更倾向于时效指标；经济效益指标“提高党员干部理论水平和党性修养=100%”更倾向于社会效益指标；②指标未与项目计划数相对应。数量指标“村（社区）‘两委’培训班、青年科级干部培训班、新提拔科级培训班、股级干部培训班、区直部门专题培训班”，而项目计划中还包含预备党员培训等工作。根据评分标准，该指标得分1.00分。

3.资金投入（6分）

（1）预算编制科学性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过项目立项资料核查获取数据，区委党校依据各类培训参与人数以及相关费用标准来编制项目当年预算，预算额度测算依据充分，但青干班学员餐费实际标准（100元/人/天）高于计划标准（90元/人/天），同时预算确定的项目投资额与工作任务不相匹配。。根据评分标准，该指标得分1.50分。

（2）资金分配合理性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与被评价单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过项目立项资料核查获取数据，2024年全区职工教育经费项目按照上半年和下半年需开展的各类培训班及会议标准来分配资金，项目实施过程中依据培训参与人数分配资金，预算资金分配依据充分，分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（二）项目过程情况（14分）

表3：2024年全区职工教育经费项目过程情况得分汇总表

资金管理

（10分）

组织实施

（4分）

综合得分

6.42

3.00

9.42

1.资金管理（10分）

（1）资金到位率（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过核查项目财务获取数据，2024年全区职工教育经费项目安排资金150万元，项目共计到位150万元，资金到位率100%。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）预算执行率（5分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过核查项目财务获取数据，2024年全区职工教育经费项目共计到位150万元，截至2024年12月31日总计支出132.61万元，项目预算执行率88.41%。根据评分标准，该指标得分4.42分。

（3）资金使用合规性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料获取数据，2024年全区职工教育经费项目不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况，但存在部分不符合财务管理制度、资金拨付审批程序和手续不够完整、不符合预算批复用途的情况，具体为：①2024年7月记账-0028建车棚费用审批时间7月17日晚于支付时间7月16日，食堂劳务维修费用报销单审批时间8月1日晚于支付时间7月17日。②2024年9月记账-0018，第二期党员发展对象培训租车费用，接送费用明细中无证明人签字，且《租车协议》中抬头上无甲乙方落款。③存在多笔费用不符合预算批复用途、基本支出挤占项目支出的情况，涉及金额61.52万元，如：2024年4月记账-0002，支付石岗村帮扶资金4万元；2024年4月记账-0006，支付公积金4.99万元；2024年4月记账-0012，支付个人所得税及滞纳金6.02万元；2024年4月记账-0024，支付医保、社保、职业年金等7.87万元；2024年12月记账-0016，支付资产清查费用1.8万元等。根据评分标准，该指标得分0.00分。

2.组织实施（4分）

（1）管理制度健全性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料获取数据，2024年全区职工教育经费项目参照《中共幸运28论坛委党校财务管理制度》、《中共南昌区幸运28论坛委党校专项经费管理办法》等文件对项目资金进行管理，按照《南昌市市直机关培训费管理办法》、《中共幸运28论坛委党校外请教师授课费管理办法》对项目业务开展进行管理，管理制度健全。根据评分标准，该指标得分2.00分。

（2）制度执行有效性（2分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过核查项目业务资料和财务材料获取数据，区委党校为保障2024年全区职工教育经费项目正常运行，及时落实项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等需求，但实际核查发现存在未遵守相关管理规定以及项目调整手续不完备的情况，如：①未遵守相关法律法规和相关管理规定。支出凭证内网上超市合同无签订日期，租车协议及劳务合同无签订时间，以及验收流于形式，验收单无验收时间以及未勾选验收情况，仅签字盖章；②项目调整及支出调整手续不够完备。经费申请报告中培训计划较年初计划有所变动，实际支出时，培训调整计划，调整到其他培训班，无法区分，且无相关调整手续。根据评分标准，该指标得分1.00分。

（三）项目产出情况（35分）

表4：2024年全区职工教育经费项目产出情况得分汇总表

产出数量

（16分）

产出质量

（12分）

产出时效

（4分）

产出成本

（3分）

综合得分

10.18

7.33

4.00

3.00

24.51

1.产出数量（16分）

（1）完成干部学习培训（6分）

依据项目预算申请培训经费表设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校按照计划完成2024年幸运28论坛青年干部学习贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神暨党纪学习教育专题培训班1类培训班，但素质能力提升专题培训班和村书记示范班未开展，实际完成率33.33%。根据评分标准，该指标得2.00分。

（2）预备党员培训（4分）

依据预算申请培训经费表设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校按照计划完成全国入党积极分子和发展对象培训班3期，但未开展预备党员培训班，实际完成率75%。根据评分标准，该指标得3.00分。

（3）网络干部学院培训（2分）

依据《2024年幸运28论坛教育培训工作计划》设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校根据省委组织部《关于在全省开展干部网络培训工作的通知》（赣组字〔2015〕85号）文件要求，组织全区干部（公务员编和事业编）从2024年1月1日起继续开展江西干部网络学院全员学习，达到目标值。根据评分标准，该指标得2.00分。

（4）承办各类会议（4分）

依据《2024年幸运28论坛教育培训工作计划》设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校全年预计共举办全区各类大中小型会议160余场，实际共举办各类大中小型会议127场，任务完成率79.38%，未达到目标值。根据评分标准，该指标得3.18分。

2.产出质量（12分）

（1）培训内容相符性（3分）

依据项目计划设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校计划对2024年幸运28论坛青年干部以及党员发展对象进行学习贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神暨党纪学习教育专题培训以及授课培训，实际对2024年幸运28论坛青年干部以及党员发展对象开展相应专题以及授课培训，各项培训内容与计划培训内容相符。根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）培训人员到位率（3分）

依据项目计划设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校开展9场不同类型培训班，实际存在5场培训人员到位率未达标的情况，具体为：①青干班学员计划培训48人，实际培训46人，且存在部分人员未签到的情况；②2024年全区基层一线党员学习贯彻党的二十届三中全会精神专题培训班学员名单总计100人，签到表存在部分人员未签到的情况；③全区科级领导干部学习贯彻党的二十届三中全会精神轮训班考勤管理统计表中存在缺勤签到的情况；④幸运28论坛科级主要领导干部学习贯彻党的二十届三中全会精神专题研讨班考勤管理统计列表中存在缺勤签到的情况；⑤区直机关入党积极分子学习贯彻党的二十届三中全会精神培训班考勤管理统计列表中存在缺勤签到的情况。实际参训人数达标培训场数4场，培训人员到位率44.44%。根据评分标准，该指标得1.33分。

（3）网络学习达标率（3分）

依据项目计划设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年江西干部网络学院全员学习有序开展，但发现23名学员未达到标准的情况，其中21名学员线上总学时未达到50学时的要求，4名学员必修总学时低于25学时，完成状态均为未完成，网络学习达标率未达到目标值。根据评分标准，该指标得0.00分。

（4）培训规范性（3分）

依据项目计划设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校按照通知要求开展，各类培训班的培训对象、培训方式均符合要求。根据评分标准，该指标得3.00分。

3.产出时效（4分）

（1）工作开展及时性（4分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”及项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年区委党校计划完成3类干部学习培训、4期预备党员培训，实际完成2类干部学习培训、3期预备党员培训，均在计划通知时间内按时开展，工作开展及时率100%。根据评分标准，该指标得4.00分。

4.产出成本（3分）

（1）项目成本控制有效性（3分）

依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《江西省财政厅关于印发〈江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（赣财绩〔2022〕9号）及项目实施目的设立此指标。通过业务资料、财务资料核查获取数据，2024年全区职工教育经费项目计划成本150万元，2024年实际成本75.94万元（详见附件2：具体费用明细情况），未超出计划成本。根据评分标准，该指标得3.00分。

（四）项目效益情况（35分）

表5：2024年全区职工教育经费项目效益情况得分汇总表

社会效益

（19分）

可持续影响

（6分）

服务对象满意度

（10分）

综合得分

16.20

6.00

10.00

32.20

1.社会效益（10分）

（1）创新培训方式（3分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，区委党校开通并有效利用远程教学资源，推进党校系统虚拟专网的统一平台建设，通过幸运28论坛委党校智慧党校平台对各类培训进行管理。根据评分标准，该指标得3.00分。

（2）学制达标率（4分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，区委党校2024年组织开展青干班培训和全区村党组织书记后备力量培训班，其中青干班培训时间为2024年5月27日至7月5日，学制1个月以上，达到要求；全区村党组织书记后备力量培训班培训时间为2024年12月4日至12月6日，学制3天，未达到7-15天的要求。根据评分标准，该指标得3.20分。

（3）学员管理到位率（2分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，区委党校2024年组织完成了3类干部学习培训、3期预备党员培训均设带班领导、组织员或班主任。根据评分标准，该指标得2.00分。

（4）推进教学科研一体化（3分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，培训小组对2024年青干班调研课题进行分组安排，完成了“关于破解全区半城半乡现状的调研思考”、“社会治理机制研究”等6个课题研究。根据评分标准，该指标得3.00分。

（5）责任落实到位率（3分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，2024年开展的各类培训活动均按照通知要求落实职责分工，保证了培训的如期开展。根据评分标准，该指标得3.00分。

（6）考核通过率（4分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，依据《中共幸运28论坛委党校（行政干部学校）主体班学员考核办法》党校针对理论学习和党性锻炼等内容开展考核，2024年青干班学员考核分值均达到90分以上，均为优秀等次。根据评分标准，该指标得4.00分。

2.可持续影响（6分）

（1）教师资质达标率（3分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，区委党校2024年开展的各类培训班授课老师均从省委、市委党校聘请，职称等级均为教授、副教授、主任等。根据评分标准，该指标得分3.00分。

（2）建立健全考核方案（3分）

依据项目实施目的设立此指标。通过核查业务资料获取数据，区委党校制定并下发了《中共幸运28论坛委党校（行政干部学校）主体班学员考核办法》，并按照考核办法进行考核，同时将幸运28论坛委党校主体班学员考核登记表交由区委组织部和区委党校存档。根据评分标准，该指标得分3.00分。

3.服务对象满意度（10分）

（1）学员满意度（10分）

依据项目实施目的设立此指标。通过调查，共计访问87名学员，其中有效问卷87份，学员对2024年全区职工教育经费项目的综合满意度为96.12%，达到95%的目标。根据评分标准，该指标得分10.00分。

五、存在的问题及原因分析

（一）财务管理规范性不足，绩效管理水平待提高

一是资金使用不合规。2024年全区职工教育经费项目存在部分不符合财务管理制度、资金拨付审批程序和手续不够完整、不符合预算批复用途、项目资金挤占的情况：①审批时间晚于支付时间。2024年7月记账-0028建车棚费用审批时间7月17日晚于支付时间7月16日，食堂劳务维修费用报销单审批时间8月1日晚于支付时间7月17日。②审批不严谨。2024年9月记账-0018，第二期党员发展对象培训租车费用，接送费用明细中无证明人签字，且《租车协议》中抬头上无甲乙方落款。③部分支出不符合预算批复用途、基本支出挤占项目支出，涉及金额61.52万元，如：2024年4月记账-0002，支付石岗村帮扶资金4万元；2024年4月记账-0006，支付公积金4.99万元；2024年4月记账-0012，支付个人所得税及滞纳金6.02万元；2024年4月记账-0024，支付医保、社保、职业年金等7.87万元；2024年12月记账-0016，支付资产清查费用1.8万元等。

二是预算执行率待加强。2024年全区职工教育经费项目共计到位150.00万元，截至2024年12月31日总计支出132.61万元，项目预算执行率88.41%。

三是绩效指标设置不合理。2024年全区职工教育经费项目存在绩效目标设置不合理，指标设置不够明确的情况，如：①绩效目标设置不合理，区委党校设定项目绩效目标为“完成主体班次培训、新建大讲堂活动；保证会场正常运行”。项目绩效总目标未涉及各类会议以及其他干部培训内容，与实际工作内容相关性不足，不与预算确定的资金量相匹配，预期产出效益和效果未体现主体班次培训等产出效益和效果。②部分指标设置不合理，质量指标“会议召开及时率＝100%”更倾向于时效指标；经济效益指标“提高党员干部理论水平和党性修养=100%”更倾向于社会效益指标；③指标未与项目计划数相对应，数量指标“村（社区）‘两委’培训班、青年科级干部培训班、新提拔科级培训班、股级干部培训班、区直部门专题培训班”，而项目计划中还包含预备党员培训班等工作。

（二）实施管理能力待提升，部分工作未达到要求

一是合同签订、验收规范性不足。①合同签订不够规范。网上超市合同无签订日期，租车协议及劳务合同无签订时间。②验收流于形式。验收单无验收时间以及未勾选验收情况，仅签字盖章。

二是项目调整及支出调整手续不够完备。经费申请报告中培训计划较年初计划有所变动，并且实际支出时，再次调整计划，原定培训调整到其他培训班，无相关调整手续。

三是部分工作未达到要求。①年初制定任务未完成。A.2024年区委党校计划完成6期主体班次培训、2期新时代基层干部主题培训，实际完成5期主体班次培训、1期新时代基层干部主题培训.B.2024年区委党校全年预计共举办全区各类大中小型会议160余场，实际共举办各类大中小型会议127场，任务完成率79.38%。②部分工作标准未达到。A.培训人员到位率不足，2024年区委党校开展9场不同类型培训班，实际青干班、2024年全区基层一线党员学习贯彻党的二十届三中全会精神专题培训班、全区科级领导干部学习贯彻党的二十届三中全会精神轮训班、幸运28论坛科级主要领导干部学习贯彻党的二十届三中全会精神专题研讨班、区直机关入党积极分子学习贯彻党的二十届三中全会精神培训班等5场培训班部分培训人员均存在未签到的情况，培训人员到位率仅44.44%。B.网络学习时长未达标，2024年江西干部网络学院全员学习中有23名学员未达到标准的情况，其中21名学员线上总学时未达到50学时的标准，4名学员必修总学时低于25学时，完成状态均为未完成。C.学制未达标，区委党校2024年组织全区村党组织书记后备力量培训班培训时间为2024年12月4日至12月6日，学制3天，未达到《中国共产党党校（行政学院）工作条例》中“副乡科级党员领导干部、村党支部书记及基层党员干部培训轮训学制在7-15天”的要求。

四是工作开展不及时。2024年区委党校计划完成6期主体班次培训班、2期新时代基层干部主题培训，实际计划内完成5期主体班次培训班、1期新时代基层干部主题培训，仅有全区青年科级干部培训班在计划时间内按时开展，工作开展及时率16.67%。

（三）预算编制不精准

2024年全区职工教育经费项目根据培训类型及培训人数测算经费，全年计划申请培训经费150.41万元，实际核查计划内培训班实际成本75.94万元（详见附件2），计划外培训班费用11.55万元，同时未按照标准编制预算，如青干班学员餐费实际标准（100元/人/天）高于计划标准（90元/人/天）。

六、有关建议

（一）规范资金使用程序，提升预算管理能力

一是项目主管单位应严格落实制定的财务审批制度，严格按照流程完成审批后进行付款；严格按照相关规定进行资金支付审批，必要时可安排资料专员对各项资料进行复核，针对不符合规定之处，及时了解情况，并要求相关人员进行整改；同时严格按照项目预算批复的用途使用财政资金，提高资金监管力度，强化财政资金专款专用意识。组织财务人员进行相关培训，强调规范使用项目资金的重要性。定期检查项目资金支出情况，针对不合规支出，及时进行整改。二是项目实施单位应按照合同约定时限加快资金支出进度，针对已审批或已到付款时点，及时进行拨付流程，可结合实际情况和财政资金到位情况，在符合要求的前提下提前开展审批工作，提高资金支出的及时性。三是项目主管单位应进一步强化绩效目标指标编制，组织业务部门、财务部门进行绩效目标指标制定方面的培训，在绩效目标指标制定时，充分考虑到指标与项目计划的相关性、可评价性，避免指标不可衡量、未全面涵盖项目工作任务的情况发生。

（二）规范项目各项工作实施，强化项目管理能力

一是项目实施单位开展项目工作时，应当仔细核查相关工作流程及资料，针对合同签订不规范、验收流于形式的情况，如有条件可安排专人对材料进行审核，规范填写合同及验收必要的要素。二是针对不能按原项目完成建设内容的情况，根据具体原因及时向上级政府部门进行报备，保障项目实施规范有效。三是项目主管单位做好工作统筹管理，对各项工作的关键性要求进行梳理，并实时跟进工作开展情况，要求相关工作承接单位/个人落实具体工作安排，做到责任到人，以避免未按工作要求开展的情况发生。四是项目主管单位对项目实施进程进行了解，对项目进行督查管理，若项目实施进展较为缓慢，应及时了解原因，根据项目实际情况调整实施计划，加快实施进度，确保项目按时完成。

（三）提升预算编制精准度

项目预算编制应当及时根据实际情况进行调整，应及时根据上级文件要求进行预算编制，并针对项目实施年中调整情况，及时向上级进行申报调整预算，提升项目预算编制精准度。建议项目主管单位核减项目预算资金，编制下年预算时，按照当年培训计划严格测算所需经费，重新核定预算编制。

七、其他需要说明的问题

无

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发布机构：	生成日期：	2025-09-12
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